부동산 주택 취득세 한 번에 깔끔하게 정리(주택수별, 지역별 구분) + 부동산 취득세 계산기

취득세

말 그대로 아파트, 건물, 토지 등 모든 자산을 얻게 되면 이에 대한 세금을 내게 된다.

사실 취득세 자체는 몇 프로 안된다고 생각할 수 있으나, 몇 억~몇 십억 하는 자산에서의 몇 프로는 비율이 낮을 뿐이지 절대적인 금액은 매우 크다. 게다가, 다주택자의 경우 세금이 중과가 되면서 투자자들이 투자 하기에 매우 어려운 세금정책이었는데, 투자자들은 항상 해결책을 찾아내고 빈틈을 찾아내고자 하는 것 같다.

이렇게 세금에 대한 압박을 피하면서 어떻게든 투자를 하고자 했던 모습을 불과 한 달 전만해도 볼 수 있었다.

취득세와 중과가 어느정도로 되는지 사실 면밀히 살펴보지 않아서, 이 부분에 대해서 간과하고 넘어간 적이 많은 것 같아서 앞으로를 대비해 한 번 살펴봐야겠다.

취득세율(기본 / 1주택 매수 시)

구 분 (1주택 매수 시 / 기존 무주택자)	비조정지역	조정지역
6억 이하	1%
6억 초과 ~ 9억 이하	1 ~ 3% * 계산식: ( 취득가액 x 2/3억원 -3 ) x 0.01 - 소수점 이하 다섯번째 자리에서 반올림하여 넷째자리까지 계산
9억 초과	3%

최초 1주택 구매 시에는 비조정지역과 조정지역의 구분 없이 취득세율은 동일하다.

(일시적 2주택의 경우에는 1주택 매수 시 취득세와 동일하다)

취득세율(중과 / 2주택 이상 매수 시)

구 분	비조정지역	조정지역
2주택 매수 (기존 1주택자)	1 ~ 3% (주택 가격에 따라 위 1주택 취득세율 계산방식 동일 적용)	8%
3주택 매수 (기존 2주택자)	8%	12%
4주택 이상 매수 (기존 3주택자)	12%	12%

기존 보유 주택이 어느지역인지와 관계없이 새로 취득하는 주택이 조정지역인지, 비조정지역인지에 따라 위 표와 같이 세율이 달라진다.

취득세가 끝이 아니다? 지방교육세, 농어촌특별세

주택을 취득할 때, 위 취득세뿐만 아니라 동시에 같이 납부해야 하는 세금이 지방교육세와 농어촌특별세가 있다.

먼저, 지방교육세는 일반적인 경우 취득세의 10%인 0.1 ~ 0.3%가 적용된다.

하지만, 취득세가 중과되는 8%나 12%인 경우 지방교육세는 0.4%를 적용한다.

농어촌특별세는 전용면적 85m² 초과하는 아파트에만 부과하며, 취득세가 일반세율(1~3%) 일 경우에는 0.2%, 8%로 중과 시 0.6%, 12% 중과 시 1%의 세율을 적용한다.

표로 정리하면, 아래와 같다.

구 분		지방교육세	농어촌특별세 (전용면적 85m²초과 시)
1주택 매수 시		0.1 ~ 0.3% (취득세의 10%)	0.2%
2주택 매수 시 (기존 1주택자)	비조정지역	0.1 ~ 0.3% (취득세의 10%)	0.2%
2주택 매수 시 (기존 1주택자)	조정지역	8%	0.6%
3주택 매수 시 (기존 2주택자)	비조정지역	8%	0.6%
3주택 매수 시 (기존 2주택자)	조정지역	12%	1%
4주택 이상 매수 시		12%	1%

정리

구 분			취득세	지방교육세	농어촌특별세 (85m² 초과 시)	합계
1주택 매수 시		6억 이하	1%	0.1%	0.2%	1.3%
		6억 초과 ~ 9억 이하	1 ~ 3%	0.1 ~ 0.3%	0.2%	1.3% ~ 3.5%
		9억 초과	3%	0.3%	0.2%	3.5%
2주택 매수 시	비조정지역	6억 이하	1%	0.1%	0.2%	1.3%
		6억 초과 ~ 9억 이하	1 ~ 3%	0.1 ~ 0.3%	0.2%	3.5%
		9억 초과	3%	0.3%	0.2%	3.5%
	조정지역		8%	0.4%	0.6%	9%
3주택 매수 시		비조정지역	8%	0.4%	0.6%	9%
3주택 매수 시		조정지역	12%	0.4%	1%	13.4%
4주택 이상 매수 시			12%	0.4%	1%	13.4%